备用金怎么填写入账？备用金申请单金额填写规范是什么？

备用金根据领用的内容填写“备用金领用单”，然后根据“备用金领用单”，挂“其他应收款-领用人”入帐，等报销后冲减“其他应收款-领用人”。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

备用金申请单金额填写规范是什么

填表日期： 年 月 日

申请人： 部门：

用途：

备用金金额：

审 批 意 见

部门经理 意见

主管副总 意见 财务总监 意见 总经理 意见 备注

注：

1、常用备用金每三个月清算一次，业务部门外派人员的常用备用金每年清算一次。

2、申请人应保留此表格的复印件，以便最后的清算。