焦点短讯！黄河旋风: 2025年内部控制审计报告

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河南黄河旋风股份有限公司内部控制审计报告 勤信审字【2026】第 1786 号           目   录      内容           页次内部控制审计报告           1-2附件：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层电话：  （86-10）68360123传真：  （86-10）68360123-3000邮编：100044                    内部控制审计报告                                 勤信审字【2026】第 1786 号河南黄河旋风股份有限公司全体股东：   按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了河南黄河旋风股份有限公司（以下简称“黄河旋风”）2025 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。   一、企业对内部控制的责任   按照《企业内部控制基本规范》、                 《企业内部控制应用指引》、                             《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是黄河旋风董事会的责任。   二、注册会计师的责任   我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。   三、内部控制的固有局限性   内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。